आयटीआर भरणे सोपे: आर्थिक वर्ष 2022-23 कर हंगामासाठी दस्तऐवज चेकलिस्ट

भारतात प्राप्तिकर विवरणपत्र दाखल करण्यासाठी प्राप्तिकर कायदा, १९६१ अन्वये पुरावा म्हणून सादर कराव्या लागणाऱ्या आणि ठेवाव्या लागणाऱ्या काही कागदपत्रांची यादी आहे. कर भरण्यास जबाबदार असलेल्या प्रत्येक व्यक्तीकडे ही कागदपत्रे असणे आवश्यक आहे आणि म्हणूनच, आपली आयकर विवरणपत्र भरण्याची प्रक्रिया त्रासमुक्त आहे याची खात्री करण्यासाठी आपल्याला अशी कागदपत्रे जवळ ठेवणे आवश्यक आहे. याचा विचार करून भारत सरकार करदात्यांना त्यांची कागदपत्रे संकलित करण्यासाठी आर्थिक वर्ष संपल्यानंतर (३१ मार्च) चार महिन्यांचा पुरेसा कालावधी देते.

[वाचा: सोपी आयटीआर भरण्याची प्रक्रिया: आर्थिक वर्ष 2022-23 (आर्थिक वर्ष 2023-24) साठी आपला आयटीआर ऑनलाइन दाखल करण्यासाठी 10 चरण]

इन्कम टॅक्स भरण्याची प्रक्रिया आणि टॅक्स फाइलिंगसाठी लागणारी कागदपत्रे दर वर्षी कमावलेले उत्पन्न आणि उत्पन्नस्त्रोत, जसे की व्यवसाय नफा, पगार, व्याज उत्पन्न, गुंतवणुकीचा नफा इत्यादींवर अवलंबून असतात. उत्पन्नाच्या विविध स्त्रोतांसाठी कोणत्या प्रकारची कागदपत्रे आवश्यक आहेत याचे एक उदाहरण येथे आहे:

जुलै महिना सुरू होताच प्राप्तिकर विवरणपत्र भरण्याचा किंवा आयटीआर भरण्याचा हंगाम सुरू होतो आणि त्याबरोबर विवरणपत्रे वेळेत भरली जावीत यासाठी सर्व संबंधित कागदपत्रे गोळा करण्याची धडपड सुरू झाली आहे. आर्थिक वर्ष 2022-23 (आर्थिक वर्ष 2023-24) साठी कर लेखापरीक्षणाच्या अधीन नसलेल्या वैयक्तिक करदात्यांनी आयकर विवरणपत्र (आयटीआर) भरण्याची अंतिम तारीख 31 जुलै 2023 आहे.

आर्थिक वर्ष 2022-23 (आर्थिक वर्ष 2023-24) साठी आयकर विवरणपत्र दाखल करण्यास प्रारंभ करण्यापूर्वी आपली कागदपत्रे तयार ठेवा आणि सर्वात महत्वाच्या आयटीआर कागदपत्रांची आमची विस्तृत यादी तपासा.

1. पॅन आणि आधार कार्ड लिंक

जर तुम्ही इन्कम टॅक्स रिटर्न भरत असाल तर पॅन कार्ड आणि आधार कार्ड ही पहिली आणि महत्त्वाची अट आहे. प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम १३९ एए नुसार विवरणपत्र भरताना व्यक्तींना आधार कार्डचा तपशील देणे आवश्यक आहे. टीडीएस कापण्यासाठी पॅन देखील आवश्यक आहे आणि आयकर परताव्याच्या थेट क्रेडिटसाठी (असल्यास) आपल्या बँक खात्याशी जोडले गेले पाहिजे. प्राप्तिकर विभाग तो जारी करतो आणि पगारदार कर्मचारी पॅन कार्ड, फॉर्म 26 एएस, फॉर्म 16, फॉर्म 12 बीबी इत्यादींवर पॅन नंबर शोधू शकतो.

आधार-पॅन लिंकची मुदत 30 जून 2023 रोजी संपली आहे. परंतु, ज्यांचे पॅन आणि आधार अजूनही जोडलेले नाहीत, त्यांना संबंधित आयकर विवरणपत्र भरता येणार आहे. मात्र, जोपर्यंत ते पॅन कार्ड आधारशी लिंक करत नाहीत, तोपर्यंत प्राप्तिकर विभाग त्यांच्या विवरणपत्रावर प्रक्रिया करणार नाही. आधार आणि पॅन जोडण्यात अपयशी ठरलेल्यांचे पॅनकार्ड निष्क्रिय झाले आहे, त्यामुळे त्यांना एक हजार रुपये दंड म्हणून पॅन कार्ड आधारशी जोडणे आवश्यक आहे.

Join Now: PersonalFN is now on Telegram. Join FREE Today to get 'Daily Wealth Letter' and Exclusive Updates on Mutual Funds

2. फॉर्म-16

नियोक्ता सर्व पगारदार व्यक्तींना फॉर्म -16 जारी करतो. या फॉर्ममध्ये कर्मचाऱ्याच्या पगाराचा तपशील आणि पगारातून कापलेल्या टीडीएसच्या रकमेचा समावेश असतो. फॉर्म 16 मध्ये भाग ए आणि भाग बी असे दोन वेगवेगळे भाग आहेत, या दोन्हीमध्ये ट्रेस लोगो आणि युनिक आयडी आहे.

• भाग-अ मध्ये नियोक्त्याने आर्थिक वर्षात कापलेल्या कराच्या रकमेचा तपशील आणि नियोक्त्याच्या पॅन आणि टॅन तपशीलांचा समावेश आहे.

• फॉर्मच्या भाग बी मध्ये एकूण वेतन ब्रेकअप, सूट भत्ते, भत्ते इत्यादी टीडीएस गणना ंचा समावेश आहे.

एखाद्या व्यक्तीचा फॉर्म - 16 वेळेवर भरलेल्या कराचा पुरावा म्हणून कार्य करतो आणि पगारदार व्यक्तींनी आयकर विवरणपत्र दाखल करण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण दस्तऐवज आहे. हे सिद्ध करते की वैयक्तिक कर्मचाऱ्याचे उत्पन्न (त्यांच्या वेतनातून कमावलेले) वैध आहे आणि भारत सरकार आणि आयकर विभागाकडे रेकॉर्डवर आहे. याव्यतिरिक्त, आपल्याला प्राप्त झालेल्या सर्व करपात्र भत्त्यांची माहिती एकत्रित करणे आवश्यक आहे, म्हणजेच या भत्त्यांवर दावा केलेल्या सवलती, जसे की घरभाडे भत्ता, रजा प्रवास भत्ता इत्यादी. कृपया ही माहिती आपल्या लागू आयटीआर फॉर्ममध्ये जाहीर करा. जर तुम्ही पगारदार असाल तर आयटीआर फाइलिंगसाठी तुमची महिन्यानिहाय पगाराची स्लिप देखील आवश्यक आहे.

3. फॉर्म 26 एएस

1466790297682014667902976820फॉर्म 26 एएस, ज्याला वार्षिक एकत्रित विवरण देखील म्हणतात, एक महत्त्वपूर्ण दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये करदात्याची सर्व कर-संबंधित माहिती, जसे की टीडीएस, अॅडव्हान्स टॅक्स, प्रलंबित आणि पूर्ण झालेल्या कर प्रक्रियेचा तपशील, प्राप्त कर परतावा इत्यादी असतात. हे आयकर विभागाद्वारे प्रदान केलेले वार्षिक क्रेडिट स्टेटमेंट आहे, जे आयटीआर फाइलिंगसाठी आवश्यक असलेल्या सर्वात महत्वाच्या कागदपत्रांपैकी एक आहे. नवीन प्राप्तिकर पोर्टलवरून फॉर्म २६ एएस व्यक्ती सहज डाउनलोड करू शकतात. 'https://eportal.incometax.gov.in/iec/foservices/#/login' वर लॉग इन करा

आपण फॉर्म 26 एएस ट्रेस वेबसाइटद्वारे किंवा नेट बँकिंगद्वारे देखील डाउनलोड करू शकता. आपण हे सुनिश्चित केले पाहिजे की आर्थिक वर्षात कापलेला कर फॉर्म 26 एएस मध्ये आपल्या पॅनवर प्रतिबिंबित झाला आहे. विसंगती असल्यास, आपण कपातदाराशी संपर्क साधून लवकरात लवकर ती दुरुस्त केली पाहिजे, अन्यथा, आपण टीडीएस कपातीसाठी कर क्रेडिटचा दावा करू शकणार नाही.

4. व्याज उत्पन्नाशी संबंधित कागदपत्रे

आपल्या व्याज उत्पन्नाचे मूल्यमापन करताना बचत खात्यावरील व्याजासाठी बँक स्टेटमेंट / पासबुक, मुदत ठेवींसाठी व्याज उत्पन्न विवरण आणि बँका आणि इतरांनी जारी केलेले टीडीएस प्रमाणपत्र े अशी कागदपत्रे जवळ ठेवा. काही प्रकरणांमध्ये, आपण आपल्या बँक बचत खात्यातून आणि ठेवींमधून मिळविलेल्या व्याजावर कर वजावटीस पात्र आहात. जर आपण करपात्र श्रेणीत उत्तरदायी नसाल तर आपण व्यक्तींसाठी फॉर्म 15 जी / ज्येष्ठ नागरिकांसाठी फॉर्म 15 एच सादर करून ही कर वजावट टाळू शकता.

5. कर-बचत गुंतवणूक पुरावे

वजावटीचा दावा करण्यासाठी कर विवरणपत्र भरताना व्यक्तींनी करबचत गुंतवणूक आणि खर्चाचे पुरावे गोळा केले पाहिजेत. आयटीआर भरताना वजावटीचा दावा करण्यासाठी जीवन विमा हप्त्याची पावती, वैद्यकीय विम्याची पावती, सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी पासबुक, मुदत ठेव पावती, गृहकर्ज परतफेड प्रमाणपत्र/ पावती, देणगी भरलेली पावती, शिक्षण शुल्क भरलेली पावती, ईएलएसएससाठी म्युच्युअल फंड एकत्रित खाते विवरण, शैक्षणिक कर्ज परतफेड प्रमाणपत्र इत्यादी करबचत गुंतवणूक आणि खर्चाचे पुरावे आवश्यक आहेत. तथापि, प्राप्तिकर विवरणपत्र भरताना आपण जुन्या कर प्रणालीचा पर्याय निवडल्यास आपण या वजावटीचा दावा करू शकता.

सामान्यत: कर्मचारी त्यांच्या वेतनावर जास्त टीडीएस टाळण्यासाठी हे पुरावे जाहीर करतात आणि त्यांच्या नियोक्त्यांकडे सादर करतात. सादर केलेले पुरावे फॉर्म १६ च्या भाग बी मध्ये नमूद केलेले आहेत आणि प्राप्तिकर विभाग या माहितीचा वापर करून आयटीआर फॉर्ममध्ये पूर्व-भरतो. तथापि, जर आपण कोणताही कर-बचत पुरावा जाहीर करण्यास चुकला असाल तर आपण आयकर विवरणपत्र भरताना त्यावर दावा करू शकता.

6. भांडवली नफा

शेअर्स, म्युच्युअल फंड, निवासी मालमत्ता, सोने इत्यादी कोणत्याही भांडवली मालमत्तेची विक्री केल्यानंतर भांडवली नफा कर लागू होतो. हा नफा करपात्र असून गुंतवणुकीचा प्रकार आणि त्यावर मिळणारा परतावा यावर कराचा दर अवलंबून असतो. प्राप्तिकर विवरणपत्रात दीर्घकालीन गुंतवणुकीचा तपशील घेणे बंधनकारक आहे. भांडवली नफा कर दायित्वासाठी आर्थिक वर्ष 2022-23 मध्ये केलेल्या अशा कोणत्याही व्यवहारांशी संबंधित कागदपत्रे आपल्याकडे आहेत की नाही याची खात्री करणे आवश्यक आहे.

याव्यतिरिक्त, आर्थिक वर्ष 2022-23 साठी आपला आयटीआर भरताना आपण काही बदलांचा विचार केला पाहिजे. व्हर्च्युअल डिजिटल अॅसेट्स (व्हीडीए) हस्तांतरणातून मिळणाऱ्या उत्पन्नाची माहिती आयटीआरमध्ये देणे आवश्यक आहे; त्यावर ३० टक्के दराने कर आकारणी आणि लागू अधिभार आणि उपकर लागू असेल. अशा उत्पन्नावर व्यवसाय उत्पन्न किंवा भांडवली नफा या शीर्षकाखाली कर आकारला जाऊ शकतो.

7. इतर आवश्यक कागदपत्रे

वरील कागदपत्रांव्यतिरिक्त, आयटीआर भरताना इतर अनेक कागदपत्रे आवश्यक आहेत जी प्रत्येक करदात्याकरिता भिन्न असतात.

• गृहकर्जाचे व्याज प्रमाणपत्र - व्यक्तींना त्यांच्या कर्जाच्या स्टेटमेंटमध्ये त्यांनी फेडलेले मुद्दल आणि व्याज यासारखे तपशील दिले जातात. पुरावा म्हणून आणि आपला आयटीआर भरताना माहिती प्रदान करण्यासाठी ही माहिती आवश्यक आहे. जर एखाद्या व्यक्तीने बँकांसारख्या वित्तीय संस्थांकडून गृहकर्ज घेतले असेल तर त्यांनी मागील आर्थिक वर्ष, 2022-23 चे स्टेटमेंट गोळा करावे.

  गृहकर्जावर भरलेल्या व्याजामुळे स्वमालकीच्या मालमत्तेसाठी २,००,००० रुपयांपर्यंत करबचत होऊ शकते. मालमत्ता सोडल्यास किंवा सोडल्यास गृहकर्जावरील व्याजाची कोणतीही मर्यादा नाही.

• दान पावत्या - आपल्यापैकी अनेकांनी दान आणि समाजासाठी योगदान देण्याचा विचार केला आहे. १९६१ च्या प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम ८० जी अंतर्गत सरकार धर्मादाय संस्थांना दिलेल्या देणग्यांवर कर वजावट देऊन धर्मादाय सेवांसाठी मदत करण्यास प्रोत्साहित करते. आपला आयटीआर भरताना आवश्यक कागदपत्रे म्हणून आपल्या देणगी पावत्या ठेवण्याची खात्री करा.

  तसेच चालू वर्षाच्या आयटीआर फॉर्ममध्ये 'टेबल डी'मध्ये एक नवा कॉलम जोडण्यात आला आहे. या कॉलममध्ये पात्रता मर्यादेच्या अधीन राहून 50% वजावट मंजूर असलेल्या संस्थांना केलेल्या देणग्यांसाठी एआरएन (डोनेशन रेफरन्स नंबर) जाहीर करणे आवश्यक आहे. एआरएन डोन संस्थांनी फॉर्म 10 बीई मध्ये जारी केलेल्या देणगी प्रमाणपत्रातून प्राप्त केले पाहिजे आणि आयकर विवरणपत्रात त्याचा उल्लेख केला पाहिजे.

शेवटी सांगायचे तर...

प्राप्तिकर विवरणपत्र भरण्याची मुदत वाढवल्याशिवाय अवघ्या काही दिवसांवर येऊन ठेपली आहे. ही तारीख चुकल्यास 31 डिसेंबर 2023 पर्यंत विलंबाने आयटीआर भरता येईल आणि 1,000/- रुपयांचा दंड भरावा लागेल. एकूण उत्पन्न ५,००,००० रुपयांपेक्षा जास्त असेल तर दंडाची रक्कम ५,०/- रुपयांपर्यंत वाढवण्यात येणार आहे. अशा प्रकारचे दंडआकारणी टाळण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रांसह आयकर विवरणपत्र वेळेत भरणे आवश्यक आहे.

या महत्त्वाच्या आर्थिक कामात होणारा विलंब टाळण्याचे आवाहन तज्ज्ञकरदातांकडून केले जात आहे. अनेक करदाते शेवटच्या दिवसापर्यंत आपला आयटीआर भरण्यास उशीर करतात, ज्यामुळे गोंधळ निर्माण होतो, कारण आपल्याला विशिष्ट आर्थिक वर्षासाठी आयटीआर दाखल करण्यासाठी आवश्यक असलेली अनेक कागदपत्रे आणि माहिती एकत्रित करणे आवश्यक आहे. त्यामुळे असे परिणाम टाळण्यासाठी आपण वरील कागदपत्रे तयार ठेवली पाहिजेत आणि लवकरात लवकर आपले आयकर विवरणपत्र दाखल केले पाहिजे.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न (प्रश्न)

1. आयटीआर फाइलिंग म्हणजे काय?

इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) भरणे ही एक प्रक्रिया आहे ज्यामध्ये करदाते त्यांच्या उत्पन्नाची आणि प्राप्तिकर विभागाकडे लागू असलेल्या कराची माहिती भरतात. त्यात आपले उत्पन्न आणि आर्थिक वर्षात भरावा लागणारा कर याची माहिती असते. आयटीआर फॉर्म निव्वळ कर दायित्व जाहीर करतो, कर वजावटीचा दावा करतो आणि एकूण करपात्र उत्पन्नाची नोंद करतो.

2. आयटीआर कोणी भरावा?

जर आपल्या सर्व उत्पन्नाची एकूण रक्कम मूळ सूट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तर आयकर विवरणपत्र भरणे अनिवार्य आहे. आपले वय आणि उत्पन्नाच्या स्लॅबवर आधारित मूलभूत सूट मर्यादेसाठी विविध निकष आहेत. कृपया (www.incometaxindia.gov.in - आर्थिक वर्ष 2021-22 साठी कर स्लॅब पहा)

3. आयटीआर दाखल करण्यासाठी किती कालावधी आहे?

कोणत्याही त्रुटी टाळण्यासाठी आपण आपला आयटीआर नमूद केलेल्या देय तारखेपूर्वी किंवा त्यापूर्वी दाखल केला पाहिजे. आदर्शपणे, मूल्यांकन वर्षाच्या 31 जुलै रोजी किंवा त्यापूर्वी आयटीआर दाखल केला पाहिजे. उदाहरणार्थ, आर्थिक वर्ष 2020-21 चा आयटीआर दाखल करण्यासाठी अंतिम तारीख 31 जुलै 2021 असेल. (सध्या महामारीच्या परिस्थितीमुळे आयटीआर भरण्याच्या मुदतीत मुदतवाढ देण्यात आली आहे.)

4. जर मी निर्धारित तारखेपूर्वी माझा आयटीआर दाखल करण्यात अपयशी ठरलो तर काय होईल?

जर आपण निर्धारित तारखेपूर्वी आपला आयटीआर दाखल केला नाही तर त्याचे काही परिणाम होतील आणि दंड म्हणून आपल्याला विलंब शुल्क आकारले जाईल. आयटीआर न भरणे ही करचुकवेगिरी मानली जाऊ शकते, जी आयकर कायदा 1961 अंतर्गत दंडनीय आहे.

5. आयटीआर फाइलिंगचे फायदे काय आहेत?

जर आपण निर्धारित तारखेपूर्वी किंवा त्यापूर्वी अचूक माहितीसह आपले आयकर विवरणपत्र दाखल केले तर आपण लागू वजावटीसह आपल्या करात बचत करू शकता आणि कर परतावा मिळवू शकता. शेवटच्या क्षणापर्यंत उशीर न करता वेळेत आयटीआर भरल्यास चुका, अवाजवी ताण आणि दंड टाळता येईल.

MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.

She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.

Disclaimer: सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये गुंतवणूक करणे बाजारातील जोखमीच्या अधीन आहे, गुंतवणूक करण्यापूर्वी सर्व संबंधित कागदपत्रे काळजीपूर्वक वाचा.

Disclaimer: हा लेख केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि आपल्या गुंतवणुकीच्या निर्णयांवर प्रभाव टाकण्यासाठी नाही. गुंतवणुकीचा निर्णय घेण्यासाठी म्युच्युअल फंडाची शिफारस किंवा सल्ला मानता कामा नये.